Aktuelle Steuernews – verständlich erklärt.

Steuerrecht ändert sich ständig – wir halten Sie auf dem Laufenden.
Hier finden Sie aktuelle Meldungen, wichtige Fristen und hilfreiche Tipps rund um Steuern, Buchhaltung und Unternehmensführung.

MÄRZ 2026 – Erhöhung des Grundfreibetrags beschlossen

Zum 01. Januar 2026 wurde der steuerliche Grundfreibetrag erneut angehoben, um die kalte Progression abzumildern.

Die wichtigsten Änderungen:

  • Der Grundfreibetrag steigt auf 12.348 € jährlich (Ledige).
  • Entsprechend angepasst wurden auch die Einkommensteuertarife.
  • Arbeitnehmer profitieren automatisch über die monatliche Lohnabrechnung.
  • Selbstständige sollten ihre Steuervorauszahlungen prüfen lassen.

Durch die Anpassung soll die steuerliche Belastung bei steigenden Lebenshaltungskosten abgefedert werden.

JANUAR 2026 – Verpflichtende E-Rechnung im B2B-Bereich gestartet

Seit dem 01. Januar 2026 ist die elektronische Rechnung im inländischen B2B-Bereich verpflichtend. Unternehmen müssen nun strukturierte E-Rechnungen ausstellen.

Wichtig:

  • Reine PDF-Rechnungen gelten nicht mehr als ordnungsgemäße E-Rechnung.
  • Zulässig sind strukturierte Formate wie XRechnung oder ZUGFeRD (ab Version 2.0).
  • Unternehmen müssen sicherstellen, dass ihre Buchhaltungs- und ERP-Systeme angepasst sind.
  • Bei Nichtbeachtung drohen formelle Mängel und mögliche steuerliche Nachteile.

Die Umstellung betrifft insbesondere kleine und mittlere Unternehmen, die bisher ausschließlich mit PDF gearbeitet haben.

NOVEMBER 2025 – Aktueller Stand zur Abschaffung der Steuerklassen III und V

Die Bundesregierung plant weiterhin, die Lohnsteuerklassen III und V abzuschaffen und schrittweise durch die Steuerklasse IV mit Faktor zu ersetzen, um die Lohnsteuerberechnung für Ehepaare und eingetragene Lebenspartner zu vereinfachen.​

Geplante Änderungen:

  • Die Kombination aus Steuerklasse III/V soll zum 1. Januar 2030 endgültig entfallen und durch Steuerklasse IV bzw. IV mit Faktor ersetzt werden.​
  • Bis 2030 können Ehepaare die bisherigen Steuerklassen III/V weiterhin nutzen, ein freiwilliger Wechsel in Steuerklasse IV mit Faktor ist jedoch bereits jetzt möglich.​
  • Ziel der Reform ist eine gerechtere Verteilung der Lohnsteuerlast und die Vermeidung hoher Nachzahlungen bei der Einkommensteuerveranlagung.​
  • Betroffene Paare sollten frühzeitig ihre individuelle Situation prüfen und eine Beratung zur optimalen Steuerklassenwahl in Anspruch nehmen, insbesondere bei größeren Einkommensunterschieden oder geplanten Änderungen der Erwerbstätigkeit.​

OKTOBER 2025 – Abschaffung der Lohnsteuerklasse V geplant

Das Bundesfinanzministerium plant, die Lohnsteuerklasse V abzuschaffen, um das Lohnsteuerverfahren für Ehepaare zu vereinfachen.

Geplante Änderungen:

  • Die Kombination aus Steuerklasse III/V soll durch ein faires Faktorverfahren ersetzt werden.

  • Dadurch sollen hohe Nachzahlungen bei Ehepaaren vermieden werden.

  • Der Start ist aktuell für 2026 vorgesehen.

  • Betroffene sollten frühzeitig eine Beratung zur optimalen Steuerklassenwahl in Anspruch nehmen.

SEPTEMBER 2025 – Neue Anforderungen an E-Rechnungen im B2B-Bereich

Die Einführung der verpflichtenden E-Rechnung für den inländischen B2B-Bereich schreitet voran. Unternehmen müssen sich auf veränderte Prozesse und technische Anforderungen einstellen.

Wichtig:

  • Ab dem 01. Januar 2026 dürfen nur noch strukturierte elektronische Rechnungen im B2B-Bereich ausgestellt werden.

  • PDF-Rechnungen gelten dann nicht mehr als ordnungsgemäße elektronische Rechnung.

  • Der Empfang von E-Rechnungen ist bereits ab 01. Juli 2025 verpflichtend.

  • Unternehmen sollten rechtzeitig ihre ERP-Systeme und internen Abläufe anpassen.

APRIL 2025 - Mitteilungspflicht für Kassen-systeme, EU-Taxameter und Wegstreckenzähler

Unternehmen, die Geschäftsvorfälle mit Hilfe eines elektronischen Aufzeichnungssystems erfassen, sind verpflichtet, diese an das zuständige Finanzamt zu melden.

Wichtig:

  • Vorhandene Systeme sind bis zum 31.Juli.2025 zu melden.
  • Ab dem 01.Juli 2025 angeschaffte oder außer Betrieb genommene Systeme sind immer innerhalb eines Monats nach Anschaffung mitzuteilen.
  • Eine wirksame Meldung kann ausschließlich über MEIN ELSTER erfolgen.

Für Taxameter und Wegstreckenzähler gilt eine Nichtbeanstandungsregelung bis 31.12.2025.

April 2025 - E-Rechnung wird ab 2025 Pflicht – Das müssen Unternehmen jetzt tun

Die E-Rechnungspflicht gilt ab 1. Januar 2025 für alle Unternehmen im inländischen B2B-Verkehr. Betroffen sind alle Rechnungen zwischen Unternehmen mit Sitz in Deutschland.

Was bedeutet das?

  • Die Rechnung muss im strukturierten Format übermittelt werden (z. B. XRechnung, ZUGFeRD).

  • PDFs sind nicht mehr ausreichend.

  • Die technische Umsetzung sollte frühzeitig erfolgen – ERP-Systeme und Buchhaltungssoftware müssen vorbereitet sein.

Empfehlung: Sprechen Sie rechtzeitig mit Ihrem Steuerberater und IT-Dienstleister, um einen reibungslosen Übergang sicherzustellen.

März 2025 - Neue Homeoffice-Pauschale: So profitieren Selbständige und Arbeitnehmer

Die neue Homeoffice-Pauschale 2025 beträgt nun 6 € pro Tag und kann für bis zu 210 Tage im Jahr geltend gemacht werden. Das ergibt bis zu 1.260 € steuerlich absetzbar – ohne separates Arbeitszimmer.

Für Arbeitnehmer:

  • Die Pauschale wird in der Anlage N der Steuererklärung angegeben.

  • Sie ersetzt keine Werbungskosten, sondern zählt innerhalb des Arbeitnehmerpauschbetrags.

Für Selbständige:

  • Die Pauschale kann im Rahmen der Betriebsausgaben angesetzt werden.

Wichtig: Es muss kein separates Arbeitszimmer vorhanden sein – ein großer Vorteil für viele Berufstätige.